Fecha valor
El día a partir del cual el dinero cuenta como ingresado o retirado a efectos de intereses, aparezca cuando aparezca el apunte en la cuenta.
Cada línea de un extracto lleva dos fechas. La fecha contable indica cuándo registró el banco el apunte; la fecha valor, cuándo el importe empieza o deja de generar intereses y puede usarse. En un MT103 la fecha valor va en el campo :32A: junto a la divisa y el importe, y en camt.053 hay elementos separados BookgDt y ValDt. En el mercado de divisas la expresión designa el día de entrega: una operación al contado tiene fecha valor dos días hábiles después de cerrarse.
La distancia entre ambas fechas fue durante años una fuente de ingresos discreta. Un banco podía anotar un ingreso hoy, darle valor pasado mañana y prestar ese dinero gratis entretanto. La primera Directiva de Servicios de Pago de la UE, de 2007, acabó con ello dentro de la Unión: la fecha valor del beneficiario no puede ser posterior al día en que los fondos llegan a su banco.