Cash pooling
Teknik där en koncern samlar dotterbolagens banksaldon på ett ställe, så att ett bolags överskott täcker ett annats underskott i stället för att banken tjänar på båda.
Utan pool har ett dotterbolag kanske tio miljoner på kontot till nästan noll ränta, medan systerbolaget betalar dyr kredit på sitt minus i samma bank. Den fysiska varianten, nollbalansering, flyttar varje kväll alla saldon till ett toppkonto så att underkontona börjar dagen på noll. Bokföringen blir då en ström av koncerninterna lån som måste räntesättas på marknadsmässiga villkor, annars har skattemyndigheten synpunkter.
Notional pooling flyttar inga pengar alls. Banken räknar bara ränta som om saldona vore sammanslagna. Det är elegantare men har blivit ovanligare sedan Basel III gjorde det dyrare för bankerna att kvitta konton mot varandra i kapitaltäckningen. Underlaget för det hela är dagliga kontoutdrag i camt.053 eller MT940.