Banco interno
La tesorería de un grupo organizada como un banco para sus propias filiales, con cuentas internas, préstamos internos y pagos por cuenta de ellas.
Las filiales dejan de tener relaciones bancarias propias en cada país y pasan a tener cuentas en el banco interno. Cuando una empresa del grupo paga a otra, el pago es un apunte entre dos cuentas internas y el dinero no sale de casa. Los pagos externos se hacen en nombre de las filiales desde las cuentas del propio banco interno, un esquema llamado payments on behalf of, POBO. Su reflejo, collections on behalf of, permite que los clientes paguen a una sola cuenta sea cual sea la filial que emitió la factura.
Siemens llevó la idea hasta el final y obtuvo en 2010 una licencia bancaria alemana para Siemens Bank. La mayoría se queda muy lejos y gestiona el banco interno como un módulo del ERP, por ejemplo SAP In-House Cash. Lo difícil es lo jurídico: no todos los países permiten que una entidad extranjera pague la factura de un proveedor local.